日前，李强总理在总理记者会上讲到：

中国从来都是在困难当中

实现新的发展

创造新的奇迹

对我国经济前景，李强总理用了八个字概括：

长风破浪 未来可期！

是的，在数字中国建设的大背景下

我国税收征管模式正在从传统的“以票管税”升级为“以数治税”

税收征管环境的变化

对企业传统的税务管理模式带来巨大冲击

积极寻求税务管理的数智化转型

是很多大型企业实现高质量发展的重要路径

拥抱趋势

企业从“税务操作”走向“税务管理”

在传统的税务管理方式下，企业税务管理团队绝大多数人员、绝大部分时间花在销项开票、进项认证、各税种纳税申报等日常操作场景，仅有少量时间做税务风险管控、税务筹划和业财核对等税务管理事宜。

基于三十多年的财税服务咨询经验，由用友税务专家团队研究撰写的《大型企业税务数智化转型方法论》指出，税务数智化转型可以大大提升税务日常操作效率，减少人工投入和时间成本。在提升税务业务操作效率基础上，税务数智化可以解放税务团队，赋能企业将税务管理重心转移到价值更高的管理型应用场景。

数智底座，是企业数智化转型成功的充分必要条件，数智底座是企业数智化转型的“赋能者”；用友基于企业数智化新底座用友iuap，进行企业税务数智化方法论的研究，保证了方法论的前瞻性。通过池化资源，数智底座帮助企业驱动实现以客户为中心价值链的最短路径，实现技术、业务、决策的深度融合，最终实现企业效率和收益的提高。

基于数智化平台新底座，企业可以从平台技术、架构到场景服务，全面突破创新。打造底层提供数据能力、上层提供场景化服务的架构。

1企业税务管理的业务架构

在业务框架的底层，税务应用需要与前端的业务系统及财务系统形成数据集成与应用集成。这些集成主要通过组织配置、发票协同与涉税数据治理来完成；在底层之上，企业可以基于税源数据，应用分税种核算、申报等功能，并配置审批流程，形成税务的日常运营层；在将运营行为转化为数据后，企业税务管理层可以进一步搭建税务管理功能，充分利用结果和行为数据，开展税务管理工作。

2企业税务数智化建设路径规划

根据项目经验，我们建议企业采用小步快跑，快速迭代的方法。税务管理者首先需要选择建设路径。虽然终点相同，但不同路径短期达成的效果并不相同，管理者可以考虑企业需求，然后选择适合自身的转型路径。其次，在系统落地的过程中，用户需要从原先线下封闭的模式切换到集团系统化运营的模式中，因此需要妥善选择应用税务系统的标杆企业。作为关键用户，他们的意见不仅是系统推广的成功关键，也是系统迭代和改善的方向。

从企业的税务运营角度切入，单家企业需要处理各类不同税种（下图纵向），处理流程可以抽象为取数、核算、申报、归集及分析四步（下图横向）。而随着集团企业的成长，将有越来越多的企业纳入这一体系（下图立体面），在此过程中，集团统一税务运营规则变得更加急迫。

路径一：全税种、全级次的全方位建设

该路径以集团全面税务管理为目标，期望“全面规划、平行落地”的方式推进税务数智化系统的建设。因此，集团需要全面审视集团内子公司的所有涉及的税种，并根据业务，梳理各税种的取数、核算规则。同时，由于需要建设大而全的项目，规划者已经需要更加全面的考虑税务系统的数据治理工作。采用该种方式的企业一般是已经存在比较全面的税务管理体系，税务系统是对现有管理体系的一次系统化提升，将原先已经成型的线下运营体系进行线上整合，并提炼运行的效果，最终形成有效的数据分析及管控体系。

路径二：以增值税位始，推进单一税种建设

该路径以执行效率为目标，期望以“关键路径，迅速闭环”的方式，完成对集团企业税务数智化的建设。与全面推进的方式相对，按税种的方式一般选择增值税这一集成度最高的税种，串联起业务、财务、及税务纵向组织，快速完成税种功能上的税务系统闭环。而在闭环后，税务管理者可以发现现有运营体系的缺陷，并有的放矢，提升税务管理。在此之后，将税务系统延伸至其他税种。采用该种方式的企业一般是处于税务管理提升中的集团企业。随着集团业务和组织愈加复杂，税务管理变得愈发急迫。但是企业缺乏税务的管理体系，立刻使用全税管理的方式可能造成切换困难，因此选择单一税种进行快速推广，并在此过程中，逐步梳理相关涉税流程，并预先设计集团化税务数智化管理方案。

路径三：在已有的税务体系基础上，加强税务数据的应用和挖掘

该路径以集团税务管控为目标，期望以“数据管控，操作下沉”的方式，抓大放小，推动企业税务数智化。集中管理方式关注下属企业的税务表现，而不是下属企业的税务执行情况。因此，与前两种路径相比，税务操作的需求较浅，而是关注税务数据的应用和挖掘。采用该种方式的企业一般是已经有了比较可靠的税务运营体系，但是集团企业层次较多，对下属企业的每一个动作进行监控已变得不再经济。因此，税务数智化建设可以从数据应用为主，并在发现关键问题后，进一步针对需要强管控的事项进行税务系统建设。以上的三种路径各有针对性，虽然他们的最终效果相同，但是不同路径的阶段性效果不同，并且能够兼顾用户的接受程度。因此，我们建议企业充分考虑自身情况，选择相应的路径进行系统建设。

发票电子化并不是我国税务征管的特有措施，它是各国税务征管机构在非直接税管理中最为常用的手段。特别是在征管数智化的趋势下，各国政府都在紧密合作，推进和探索发票电子化。为此，经济合作与发展组织（OECD）成员国在2021年召开的税收征管论坛中，就各国的税务数智化改革进行了磋商。

而在我国，自2022年3月29日起，内蒙古自治区、上海、广东省（不含深圳）首先开始开展全电发票的开票试点，随后在5月、6月、7月和8月，先后在四川、北京、江苏、浙江（不含宁波）、深圳、山东（不含青岛）等36个税区全部实现了全电发票的受票认证抵扣。随着全电发票基础能力的全面覆盖，全电发票将很快在应用层面替代传统发票。

1、用友BIP税务云对全电开票的支持能力（常规业务普票/专票）

2、用友BIP税务云对全电开票的融合能力

3、用友BIP税务云对全电受票的支持能力

国家税务总局在今年启动了“乐企”平台建设，建设全国统一接口并开放给企业。乐企平台是在税企直连模式下，建设全电发票数字可控接入平台，建立覆盖“业、财、税”三域的全电发票信息交换标准，通过API种接入方式，实现数据赋能、安全接入和有效监管，从而提升发票服务体验、提高征管效率、降低征纳成本，促进企业发展。因此，它的推广意义深远，不仅是支撑企业智慧税务架构和申报数智化的基础服务，而且是构建税企直连模式、实现“以数治税”税收监管的体系升级。在目前的试点地区，用友已助力超过100家的客户，通过接入乐企平台实现全电发票管理。